ГлавнаяПолезные статьи по работе с самозанятымиКак избежать проверок от ФНС бизнесу и самозанятым в 2024 году: чек-лист договора ГПХ

Как избежать проверок от ФНС бизнесу и самозанятым в 2024 году: чек-лист договора ГПХ

Оставьте заявку, вместе разберем ваш кейс

Автор: Иван Петров

1.02.2024 Изменено: 22.02.2024

1 марта 2024 года вступают в силу новые нормы по борьбе с нелегальной занятостью, предложенные Федеральной налоговой службой. Область пристального внимания — компании с более чем десятью самозанятыми, получающими регулярные гонорары от 50 000 рублей. Эксперты «Мои самозанятые» проанализировали рискованные формулировки в договорах ГПХ.

Содержание

С внештатниками даже ради одного заказа необходимо заключать договор ГПХ — это уже аксиома. Но как раз такие договора могут содержать рискованные пункты, которые ФНС расценит как подмену трудовых отношений.

Как действует налоговая служба: система мониторинга

ФНС выделила признаки нелегальных схем в письме от 15.04.2022 №ЕА-4-15/4674. Важно отметить, что подмена трудовых отношений выявляется не только с самозанятыми, но и с индивидуальными предпринимателями.

Если в договоре с исполнителем есть требование о том, чтобы он зарегистрировался как ИП, это может стать явным признаком для налоговой службы. Особенно, если после окончания сотрудничества исполнитель сразу прекратит свою деятельность ИП.

В ведомстве разработана специальная скоринговая система «Мобильное автоматизированное рабочее место» (МАРМ НПД). Система в режиме реального времени анализирует более 20 параметров, включая выдачу чеков, сроки сотрудничества и количество заказчиков.

Затем присваивает риск-баллы, и если они превышают установленный порог, ФНС направляет предупреждение о выявленных признаках маскировки трудовых отношений.

Как снизить риски переквалификации

Для снижения рисков переквалификации и оптимизации работы с самозанятыми, рекомендуется использовать сервис «Мои самозанятые» с массовым оформлением договоров. Он предоставляет юридически выверенные шаблоны, автоматическую проверку налогового статуса самозанятого и онлайн-подписание актов.

Необходимо ли делегировать документооборот сервису или продолжать самостоятельно?

Проверьте свои договоры ГПХ на рискованные формулировки. Если обнаружено хотя бы одно совпадение, рекомендуется поручить заключение договоров профессионалам.

Какие условия в договоре самозанятого могут привести к налоговой проверке

Закрепление работ определенного вида, а не разовых заданий.
Указание длительного срока договора или систематического продления.
Фиксированные даты и суммы выплат.
Определение выходных дней или графика отпуска.
Сравнение оплаты с зарплатой штатного персонала.
Установление внутреннего трудового распорядка.

Для налоговой службы все эти факты вместе могут говорить о том, что работодатель маскирует трудовые отношения.

Рекомендации для предотвращения нарушений: что следует учесть в договорах ГПХ

Указание конкретного вида услуг самозанятого и сроков их выполнения. Такие же услуги должны быть прописаны и в чеке.
Избегание обязательного условия при заключении договора — получение статуса НПД.
Использование четких терминов «заказчик» и «исполнитель».
Отсутствие фиксированного графика работы в договоре.
Разнообразие форм оплаты в договоре: она может быть фиксированной за заказ или зависящей от результата.
Передача движимого имущества (при необходимости) должна быть по акту приема-передачи на время проведения работ.
Составление акта выполненных работ и его хранение в течение 5 лет.
Сервис для управления временным персоналом как решение проблемы

Чтобы избежать ошибок при оформлении множества договоров с исполнителями, используйте сервис «Мои самозанятые». Здесь документы подписываются онлайн, и все необходимые данные берутся автоматически из анкет исполнителей. Анкеты загружаются в закрытом формате, что предотвращает возможность конкурентам «похитить» базу данных.

Весь процесс обработки документов происходит в удобной онлайн форме как для компании, так и для исполнителей. Официальное сотрудничество с ФНС позволяет автоматически отслеживать статус самозанятых и выплачивать всем исполнителям сразу после выполненной работы.

Оставьте заявку, и эксперт «Моих самозанятых» покажет, как работает сервис.