Что делать компании при получении предупреждающего письма от ФНС

Куда смотрит ФНС: если у компании исполнители вне штата

Оставьте заявку, вместе разберем ваш кейс
Внештатные исполнители, которые работают исключительно с одной компанией, отдыхают в выходные дни, имеют закрепленное рабочее место на предприятии и получают регулярные зарплаты, могут привлечь внимание налоговых органов. В этой статье мы подробнее расскажем какие существуют дополнительные признаки, указывающие на наличие трудовых отношений вместо фриланса.
Содержание

Признаки нелегальных схем, связанных с внештатными исполнителями обобщен в письме ФНС от 15.04.2022 №ЕА-4-5/4674. Важно отметить, что эти признаки применимы как к самозанятым, так и к индивидуальным предпринимателям. Например, одним из подозрительных признаков для ФНС станет условие в договоре ГПХ, которое предписывает физическому лицу зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. И по окончании сотрудничества индивидуальный предприниматель снялся с учета.

Как именно налоговая мониторит признаки нарушений

Для мониторинга признаков нарушений ФНС использует специальную скоринговую систему «Мобильное автоматизированное рабочее место» (МАРМ НПД). Эта система анализирует данные о чеках, выданных самозанятыми, и сверяет их с информацией о лицах, на имя которых они были выданы. При этом учитываются такие факторы, как частота и сумма выпуска чеков, длительность сотрудничества самозанятых с определенными компаниями и количество заказчиков у самозанятых. МАРМ НПД анализирует более 20 параметров, которые могут указывать на нарушения. Компании получают «риск-баллы» за каждый выявленный системный риск. Если количество этих баллов превышает установленный порог, ФНС отправляет предупреждение о выявленных признаках скрытых трудовых отношений.

Что делать компании при получении предупреждающего письма от ФНС

Если компания получает такое предупреждение от ФНС, у нее есть два пути действия: она может добровольно признать нарушение и исправить ситуацию, либо дождаться проведения полноценной налоговой проверки ГИТ и ФНС.

Что анализирует скоринг система ФНС

Система скоринга ФНС анализирует ряд признаков и параметров для выявления нарушений и подмены трудовых отношений с самозанятыми. Некоторые из ключевых признаков, на которые обращает внимание налоговая служба, включают:

  1. Постоянство отношений: Если самозанятый сотрудничает с организацией более трех месяцев подряд, это может рассматриваться как признак наличия трудовых отношений.
  2. Единственный источник дохода: Если самозанятый работает исключительно с одной организацией в течение продолжительного времени, это также может поднимать вопросы.
  3. Признаки зарплаты: Если выплаты самозанятому производятся от одного и того же заказчика на протяжении всего времени деятельности самозанятого, это может свидетельствовать о наличии трудовых отношений.
  4. Массовая регистрация дохода: Если заказчик организует массовую регистрацию работников в качестве самозанятых, используя один адрес электронной почты для всех, а затем формирует чеки с одного технического средства, это также может привлечь внимание налоговых органов.
  5. Групповые переходы: Если множество работников переходят из одной организации в другую, но уже в качестве самозанятых, при этом одна организация контролирует другую, это может рассматриваться как потенциальное нарушение.
  6. Периодичность выплат: Если выплаты самозанятым производятся регулярно и не сопровождаются актами выполненных работ, это может считаться нарушением.

На что ФНС обращает внимание при камеральных проверках

Соблюдение правильной документации и заключение договоров в соответствии с законодательством может снизить риски перед налоговой службой. При камеральных проверках, налоговые инспекторы анализируют договора с внештатными исполнителями и следят за такими признаками, как:

  • Договор заключен на длительный период и регулярно продлевается, это может привлечь внимание.
  • Самозанятый получает фиксированную сумму, это также может быть признаком нарушения.
  • Самозанятый подчиняется внутреннему трудовому распорядку компании, это может создавать признаки трудовых отношений.
  • Оплата самозанятого сопоставима с зарплатой сотрудников, это также может привлечь внимание.

Как правильно оформить договор с внештатным исполнителем

Для правильного оформления договора с внештатным исполнителем и снижения рисков, связанных с налоговой проверкой, следует соблюдать ряд важных моментов:

  1. В договоре необходимо четко указать, какие услуги или работы будет выполнять внештатный исполнитель и в какие сроки.
  2. Не стоит делать получение статуса самозанятого обязательным условием в договоре. Это должно быть личным выбором исполнителя.
  3. Использование терминов : В договоре следует использовать эти термины для ясного определения сторон.
  4. Вместо прописывания графика и места работы, договор должен содержать сроки выполнения работ и место их выполнения.
  5. Важно не указывать ежемесячную оплату в фиксированной сумме, так как это может создавать впечатление о наличии трудовых отношений.
  6. Договор должен предусматривать составление акта выполненных работ или оказанных услуг, а оплата должна проводиться с ссылкой на этот акт.
  7. Акт должен подписываться обеими сторонами и храниться в двух экземплярах. Этот документ важен в случае проверки налоговыми органами.

Как сервис «Мои самозанятые» снижает риски при работе с десятками исполнителей

Сервис «Мои самозанятые» может значительно упростить ведение документооборота при работе с внештатными исполнителями. Он предоставляет шаблоны договоров и актов, а также позволяет осуществлять массовые выплаты, следить за статусом самозанятых, и хранить все необходимые документы в одном месте. Это помогает минимизировать административные риски и облегчает соблюдение налоговых требований.
Регистрация в сервисе «Мои самозанятые» позволит более эффективно и безопасно управлять отношениями с внештатными исполнителями, особенно при работе с большим количеством исполнителей.

 

Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

Получите 1 месяц бесплатного
доступа
к сервису

Подключиться по акции
ico
ico <span>Ума Аюбова</span><br> Эксперт по оптимизации работы<br> с временным персоналом

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как в 3 раза ускорить документооборот
и массовые выплаты?

Подготовила для вас бесплатную инструкцию и шаблоны для автоматизации управления тысячами исполнителей

Получить инструкцию
ico <span>Ума Аюбова</span><br> Эксперт по оптимизации работы<br> с временным персоналом

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как работать с сотнями преподавателей
и кураторов?

Получите бесплатно шпаргалки по работе с внештатными исполнителями. А еще: шаблоны договора, акта и бухгалтерских проводок

Получить материалы
ico <span>Ума Аюбова</span><br> Эксперт по оптимизации работы<br> с временным персоналом

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Хотите эффективно находить и работать
с временным персоналом в магазинах?

Узнайте, как это сделать своими силами. В нашей инструкции подробный алгоритм и шаблоны

Скачать инструкцию
ico <span>Ума Аюбова</span><br> Эксперт по оптимизации работы<br> с временным персоналом

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как легко управлять внештатным
персоналом в клининге?

Сократите время на работу с клинерами в 3 раза с нашей инструкцией и шаблонами документов

Получить материалы

Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

Получите 1 месяц бесплатного
доступа
к сервису

Подключиться по акции
ico

Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

Получите 1 месяц бесплатного
доступа
к сервису

Подключиться по акции
ico
Подключиться к «Моим самозанятым»

Есть вопросы?

Есть вопросы?

Ответим на них и поможем подключиться.

Оставьте заявку, мы перезвоним, проведем демо и зарегистрируем вас в сервисе

    icon
    icon
    icon
    icon
    icon
    Я самозанятый

    Оставляя заявку, я даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности

    Если вы самозанятый
    Чтобы найти новых заказчиков и начать выполнять заказы, зарегистрируйтесь в приложении «Я – сам»
    Заявка отправлена Мы вам перезвоним!